Insolvence firmy: Jak ochránit svůj majetek, zaměstnance a reputaci
Obsah
Když firma není schopna splácet své závazky, přichází na řadu insolvence. Postup řešení této situace je přesně daný zákonem – od podání návrhu až po rozhodnutí soudu o konkurzu nebo reorganizaci. V článku vysvětlíme, jak probíhá insolvence firmy krok za krokem a jak během ní chránit majetek, zaměstnance i reputaci podniku.
Definice insolvence firmy
Insolvence je stav, kdy firma dluží peníze více věřitelům a nemá dostatek prostředků na úhradu svých závazků. Nejde přitom o krátkodobé zpoždění plateb, ale o vážnější a dlouhodobější problém, který ohrožuje další fungování podniku. Příčin může být celá řada – od poklesu tržeb a nečekaných výpadků v cashflow až po špatné finanční řízení. Často jde o kombinaci více faktorů, které se postupně nahromadí.
Z pohledu zákona nastává insolvence firmy ve dvou případech:
- pokud se firma dostane do platební neschopnosti,
- nebo je-li předlužena.
Platební neschopnost znamená, že dlužník má více věřitelů, jeho závazky jsou více než 30 dní po splatnosti a zároveň už není schopen je dál hradit. Předlužení nastává ve chvíli, kdy firma dluží více věřitelům a zároveň její závazky převyšují hodnotu majetku – tedy i kdyby vše prodala, na splacení dluhů by to nestačilo.
Ve chvíli, kdy závazky převyšují možnosti jejich splácení, přichází na řadu soudní řešení v podobě insolvenčního řízení.
Jak probíhá insolvence firmy?
Pokud firma dluží alespoň dvěma věřitelům, její peněžité závazky jsou více než 30 dní po splatnosti a není schopna je uhradit, nachází se podle insolvenčního zákona v úpadku.
V takovém případě má statutární orgán společnosti zákonnou povinnost bez zbytečného odkladu podat insolvenční návrh. Na insolvenci firmy pak navazuje soudní řízení, jehož cílem je zjistit rozsah úpadku a určit, jakým způsobem budou věřitelé uspokojeni – nejčastěji formou konkurzu nebo reorganizace.
U společnosti s ručením omezeným podává insolvenční návrh zpravidla jednatel. Pokud tak neučiní, může nést osobní odpovědnost za škodu, kterou tím způsobí věřitelům – a to i přesto, že jinak jednateli náleží omezené ručení pouze do výše nesplaceného vkladu.
Insolvenční návrh však nemusí podat jen samotný dlužník. Pokud má někdo vůči společnosti pohledávku po splatnosti a zároveň důvodné podezření, že se firma nachází v úpadku, může návrh podat i jako věřitel. Musí být řádně doložen – například fakturou po splatnosti nebo důkazy o tom, že firma neplní své závazky.
Naopak třetí osoba, která není ani dlužníkem ani věřitelem, nemá k podání návrhu oprávnění.
Insolvenční řízení krok za krokem
Cílem insolvenčního řízení je spravedlivě rozhodnout o dalším osudu firmy – tedy o tom, jak bude naloženo s jejím majetkem, jak se uspokojí věřitelé a zda je možné podnik zachránit, nebo dojde k jeho zrušení.
K zahájení insolvenčního řízení dochází do tří pracovních dnů od okamžiku, kdy soud obdrží insolvenční návrh. Dlužník je následně zapsán do insolvenčního rejstříku, kde je možné celý průběh řízení veřejně sledovat. Od této chvíle už společnost nesmí volně nakládat se svým majetkem – například jej prodávat nebo převádět.
Jakmile insolvenční řízení začne, musí se k němu věřitelé přihlásit – už nemohou své pohledávky vymáhat samostatně prostřednictvím běžné žaloby ani exekuce. O uspokojení jejich nároků se rozhoduje v rámci insolvenčního řízení společně se všemi ostatními pohledávkami.
Po zahájení řízení a přihlášení pohledávek věřitelů soud posuzuje, zda jsou skutečně naplněny podmínky úpadku. Pokud ano, vydá rozhodnutí o úpadku, které zahajuje další fázi insolvenčního řízení, a to samotné řešení úpadku. Ve většině případů připadá v úvahu:
- Konkurz, při kterém dochází k rozprodeji majetku firmy a poměrnému uspokojení věřitelů.
- Reorganizace, jejímž cílem je zachránit podnik, obnovit jeho platební schopnost a umožnit mu pokračovat v činnosti, přičemž věřitelé jsou uspokojováni postupně.
Soud přitom o způsobu řešení rozhoduje zpravidla do tří měsíců od vydání rozhodnutí o úpadku.
Dalším důležitým krokem je ustanovení insolvenčního správce, který dohlíží na celý proces, přebírá kontrolu nad majetkem firmy a zajišťuje jeho zpeněžení nebo reorganizaci. Ten také přezkoumává jednotlivé přihlášky věřitelů a rozhoduje, které pohledávky budou uznány. Pak následuje schůze věřitelů, kde se rozhoduje o dalším postupu.
Způsoby řešení úpadku podrobně
Konkurz vs. likvidace společnosti s dluhy
I když konkurz a likvidace společnosti s dluhy mají podobný výsledek – tedy zánik firmy a použití jejího majetku na úhradu závazků – nejde o totéž. Konkurz je soudní způsob řešení úpadku v rámci insolvenčního řízení a rozhoduje o něm soud. Likvidace společnosti s dluhy je naopak dobrovolné ukončení podnikání, ke kterému dochází, když firma ještě není v úpadku.
Zatímco konkurz řídí insolvenční správce, likvidaci má na starosti likvidátor jmenovaný společníky nebo soudem.
TIP: Likvidace s.r.o. s dluhy je možná pouze v případě, že firma má dostatek majetku na úhradu všech svých závazků. Pokud je předlužena nebo nedokáže splácet, musí situaci řešit prostřednictvím insolvence.
Prodej firmy v insolvenci
Na první pohled se může zdát, že prodej firmy v insolvenci není možný – dlužník totiž nesmí nakládat se svým majetkem. Ve skutečnosti ale existují situace, kdy ke změně vlastníka dojít může. Nejčastěji se tak děje v rámci reorganizace, kdy prodej celé firmy nebo její části bývá součástí schváleného reorganizačního plánu.
Insolvence OSVČ
OSVČ, tedy osoby samostatně výdělečně činné, spadají z pohledu insolvenčního zákona mezi fyzické osoby. Pokud se dostanou do úpadku, mohou požádat o oddlužení, které jim za určitých podmínek umožňuje v podnikání pokračovat. Insolvence OSVČ tak neznamená automatický konec činnosti, ale obvykle s sebou nese řadu omezení a dohled insolvenčního správce.
Jak dlouho trvá insolvence firmy?
Zatímco u fyzických osob trvá insolvenční řízení většinou 3 až 5 let (v závislosti na zvoleném režimu oddlužení – splátkový kalendář, jednorázové zpeněžení majetku apod.), u právnických osob bývá celý proces zpravidla rychlejší. V případě konkurzu může řízení skončit už za půl roku, reorganizace je časově náročnější – zejména u větších firem může trvat 2 až 3 roky.
Jak ochránit svůj majetek, zaměstnance a reputaci?
Jakmile se podnik dostane do úpadku, nebo se k němu blíží, možnosti nakládání s majetkem se výrazně omezují. Veškeré převody, prodeje nebo přednostní splácení závazků jsou pod přísným dohledem a mohou být zpětně napadeny jako neplatné.
Právě proto je důležité jednat s rozvahou a včas. Jedním z efektivních a rychlých způsobů, jak posílit firemní cashflow bez nutnosti úvěru, je dočasný výkup vozidla. Firma okamžitě získá potřebné finance, ale automobil může dál běžně využívat. Tento typ řešení je vhodný jako rychlý zásah v přechodném období, kdy je ještě možné firmu stabilizovat bez zásahu soudu.
Ve srovnání s klasickou půjčkou má tento model řadu výhod:
- Žádné úroky ani poplatky navíc – vyhnete se vysokým úrokovým sazbám i poplatkům za schválení.
- Bez registrů a složité administrativy – není potřeba dokládat příjmy ani řešit záznamy v registrech, protože nejde o klasický úvěr.
- Rychlé vyřízení – peníze můžete mít k dispozici do 24 hodin.
- Flexibilní výše částky – odvíjí se od hodnoty vozu, takže ji snadno přizpůsobíte své situaci.
- Firma může auto dále využívat, nebo ho dočasně ponechat u poskytovatele – záleží na tom, co je pro vás výhodnější.
TIP: Více o tom, proč firmy stále častěji volí tento přístup, se dočtete v našem článku o řízení likvidity.
Získejte rychlé peníze za své auto a využívejte ho dál bez omezení!
Dalším rozumným krokem může být insolvenční audit – tedy podrobná analýza finanční situace firmy. Pomáhá zjistit, zda podnik skutečně splňuje znaky úpadku, jaký je rozsah závazků a majetku a zda existuje reálná šance na stabilizaci bez nutnosti vstupovat do insolvence.
Při hrozící insolvenci je důležité myslet také na zaměstnance. Jejich mzdy, odstupné a další nároky ze zaměstnání patří mezi přednostní pohledávky, které se v rámci insolvenčního řízení uspokojují jako jedny z prvních. Pokud na výplaty firma v danou chvíli nemá, mohou se zaměstnanci obrátit na Úřad práce, který jim dlužné mzdy proplatí v zákonem stanoveném rozsahu – obvykle až do výše 1,5násobku průměrné mzdy. Tyto nároky je však nutné uplatnit včas.
I v obtížné situaci se vyplatí jednat transparentně, otevřeně a férově. Nejde o to zveřejnit každý detail, ale o to neztratit důvěru. Pokud firma mlží nebo přestává komunikovat, šíří se nejistota, spekulace a panika, což může její pozici ještě více oslabit.
Do insolvence se firma většinou nedostane ze dne na den. Finanční potíže se často hromadí postupně a čím dříve podnik přizná problémy a začne hledat řešení, tím větší je šance, že se vyhne insolvenčnímu řízení. Jednou z možností, jak překlenout složité období, může být například dočasný výkup firemního vozidla, který přinese okamžitou finanční injekci. Podobné kroky dokážou krátkodobě stabilizovat cashflow a získat prostor pro další rozhodnutí.
